Отчеты
Для начала нужны два отчета за год:
— отчет о движении денег, cash flow
— отчет о прибылях и убытках, построенный методом начисления, P&L.
Его важно построить методом начисления, то есть c учетом обязательств.
Отчет о прибылях и убытках показывает прибыль компании. Эта прибыль — параметр виртуальный, она рассчитана методом начисления, и на нее влияет амортизация. То есть могут быть ситуации, что прибыль по этому отчету есть, а реальных денег нет.
Отчет о движении денег показывает, сколько у вас реально есть свободных денег и как их количество изменилось за год. Если по P&L у вас убыток, а на счетах куча денег, то это не ваши деньги. А это кредиторка, деньги ваших клиентов и/или поставщиков. Тратить эти деньги рискованно.
В идеале свободных денег должно быть немного больше, чем прибыли. Это значит, что вы работаете в плюс и хорошо управляете кредиторкой/дебиторкой и запасами, не предоплачиваете большие суммы и ждете товар, не даете длительных отсрочек клиентам, не пополняете склад неликвидным товаром. Но даже если денежный поток больше прибыли, радоваться рано — это еще не говорит об эффективности бизнеса.
Рентабельность
К бизнесу нужно относиться цинично и смотреть только на цифры.
Самая важная цифра для владельца — рентабельность собственного капитала.
Собственный капитал — это не только деньги, которые вы вложили в бизнес на старте, это стоимость всех активов: основные средства, складские запасы, дебиторка, минус обязательства: кредиты и кредиторка.
Стоимость всех активов минус обязательства = собственный капитал.
Нужно взять значение собственного капитала на начало и на конец года и посчитать среднее значение. ROE за период, например, за год, в теории это отношение прибыли за этот период к среднему собственному капиталу, выраженное в процентах.
Как вы поняли, прибыль — виртуальный параметр, поэтому лучше для расчета ROE взять дивиденды за год и подсчитать их отношение в % к собственному капиталу.
Рассчитайте ROE за прошедший год и сравните с альтернативами. Самая понятная альтернатива — банковский депозит. Если ваш ROE сравним с процентом по депозиту, это означает, что вы неэффективно управляете деньгами. По-хорошему, ROE должен быть выше 30 % годовых.
Еще один важный параметр — выручка и прибыль на одного сотрудника. Годовую прибыль и выручку нужно поделить на число всех сотрудников и рассчитать этот показатель за предыдущие годы. Если бизнес растет правильно, то и этот показатель из года в год должен расти. Если он стабилен или падает, значит, эффективность вашего бизнеса снижается и скоро у вас будет кружок по интересам. Сотрудники ходят на работу, получают зарплату, что-то делают, а нормальных дивидендов нет.
Зачем подводить итоги
Восстановите отчетность сейчас, чтобы потом не было больно.
Итоги нужно подводить, чтобы планировать и выполнять план, потому что без отчетности прошедших лет вы не сможете строить будущее. Ведь только системность может удержать бизнес на плаву в условиях кризиса и нестабильной экономики. Когда выстроена четкая система, вы легко ориентируетесь в ней и понимаете, что делать в любой ситуации.
Подписывайтесь на Финолог в Instagram и Facebook.
